Os impostos sobre PJ médico representam uma preocupação constante para os profissionais da saúde que decidem abrir uma empresa. Afinal, as taxas e tributos podem impactar diretamente a rentabilidade do negócio.
Conhecer as obrigações fiscais e as alternativas legais para reduzir esses impostos é essencial para garantir que sua clínica ou consultório tenha uma gestão financeira eficiente.
Abaixo, estão elencados os principais impostos sobre PJ médico e, em seguida, dicas para otimizar a carga tributária e melhorar os resultados da sua empresa. Confira.
Principais impostos sobre PJ médico
1. Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) é uma das obrigações mais significativas. Ele incide sobre o lucro da empresa e tem diferentes formas de apuração, dependendo do regime tributário escolhido.
No Simples Nacional, por exemplo, o IRPJ possui alíquotas reduzidas, enquanto no Lucro Presumido a base de cálculo é maior, mas com uma alíquota também vantajosa em comparação ao Lucro Real.
Conhecer as opções disponíveis e escolher o regime certo é o primeiro passo para otimizar os impostos sobre PJ médico.
2. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
Outro imposto sobre PJ médico que merece atenção é a CSLL. Semelhante ao IRPJ, ela incide sobre o lucro da empresa, mas com uma alíquota de 9% no Lucro Presumido. No Simples Nacional, essa contribuição está inclusa na guia única de pagamento, o que facilita a gestão tributária.
É importante estar atento ao tipo de despesa que pode ser deduzida para reduzir a base de cálculo da CSLL e, assim, diminuir os impostos sobre PJ médico.
3. PIS e Cofins
Os impostos PIS e Cofins também são cobrados sobre a receita bruta das empresas. No caso dos médicos, a forma de apuração pode variar, mas o ideal é entender qual regime (cumulativo ou não cumulativo) oferece mais benefícios fiscais.
Ao optar pelo regime de não cumulatividade, por exemplo, é possível descontar créditos dessas contribuições, reduzindo o valor a ser pago. Esse é um ponto crucial para quem deseja minimizar os impostos..
4. INSS Patronal
Para médicos que possuem funcionários, o INSS Patronal é outro imposto relevante. Pois ele incide sobre a folha de pagamento, com alíquotas de 20% sobre o valor dos salários. A melhor forma de reduzir essa carga tributária é revisar as opções de contratação.
Alguns profissionais preferem contratar prestadores de serviço autônomos para evitar o pagamento de INSS sobre salários. Contudo, é importante garantir que isso esteja dentro da legislação vigente para não incorrer em problemas com a Receita Federal.
Como diminuir os impostos sobre PJ médico?
Primeiramente, para reduzir os impostos sobre PJ médico, é preciso escolher o regime tributário mais vantajoso.
O Simples Nacional é uma boa opção para quem tem uma clínica ou consultório com faturamento mais baixo, pois oferece uma alíquota única e facilita o pagamento de diversos tributos. Já para médicos que possuem uma receita mais alta, o Lucro Presumido pode ser uma escolha mais vantajosa.
Além disso, é essencial realizar um planejamento tributário eficiente. A dedução de despesas operacionais, como investimentos em equipamentos médicos, medicamentos e outros custos necessários para a atividade, pode reduzir significativamente a base de cálculo dos impostos sobre PJ médico.
Consultar um contador especializado também é uma estratégia eficaz para garantir que sua empresa esteja cumprindo todas as obrigações fiscais de forma otimizada.
Precisa de ajuda para reduzir os impostos?
Os impostos sobre PJ médico podem representar um grande desafio, mas a escolha do regime tributário adequado, o controle das despesas e o auxílio de um contador especializado são passos essenciais para alcançar esse objetivo.
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